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汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金2016年半年(9)

时间:2018-02-13 01:19来源:网络整理 作者:采集侠 点击:
基金买卖股票、债券的差价收入不予征收营业税。自2016年5月1日起,金融业由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券

基金买卖股票、债券的差价收入不予征收营业税。自2016年5月1日起,金融业由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税,对金融同业往来利息收入亦免征增值税。

(2)对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利

收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。

(3)对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴

20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,于2015年9月8日前暂减按25%计入应纳税所得额,自2015年9月8日起,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。

(4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。

6.4.7重要财务报表项目的说明

6.4.7.1银行存款

单位:人民币元

第20页共53页

本期末

项目 2016年6月30日

活期存款 626,880.54

定期存款 -

其中:存款期限1-3个月 -

其他存款 -

合计: 626,880.54

6.4.7.2交易性金融资产

单位:人民币元

本期末

项目 2016年6月30日

成本 公允价值 公允价值变动

股票 746,338,501.68 738,433,887.50 -7,904,614.18

贵金属投资-金交所 - - -

黄金合约

交易所市场 - - -

债券 银行间市场 - - -

合计 - - -

资产支持证券 - - -

基金 - - -

其他 - - -

合计 746,338,501.68 738,433,887.50 -7,904,614.18

6.4.7.3衍生金融资产/负债

本基金本报告期末未持有衍生金融资产/负债。

6.4.7.4买入返售金融资产

6.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额

本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。

6.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券

本基金本报告期末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。

6.4.7.5应收利息

单位:人民币元

本期末

项目 2016年6月30日

应收活期存款利息 103.71

第21页共53页

应收定期存款利息 -

应收其他存款利息 -

应收结算备付金利息 24,324.30

应收债券利息 -

应收买入返售证券利息 -

应收申购款利息 0.13

应收黄金合约拆借孳息 -

其他 466.02

合计 24,894.16

6.4.7.6其他资产

本基金本报告期末未持有其他资产。

6.4.7.7应付交易费用

单位:人民币元

本期末

项目 2016年6月30日

交易所市场应付交易费用 4,875,761.97

银行间市场应付交易费用 -

合计 4,875,761.97

6.4.7.8其他负债

单位:人民币元

本期末

项目 2016年6月30日

应付券商交易单元保证金 -

应付赎回费 22,207.51

预提费用 198,904.16

合计 221,111.67

注:此处应付赎回费含应付转出费。

6.4.7.9实收基金

金额单位:人民币元

本期

项目 2016年1月1日至2016年6月30日

基金份额(份) 账面金额

上年度末 590,811,196.04 590,811,196.04

本期申购 214,951,910.94 214,951,910.94

本期赎回(以"-"号填列) -350,549,424.79 -350,549,424.79

第22页共53页

- 基金拆分/份额折算前 - -

基金拆分/份额折算变动份额 - -

本期申购 - -

本期赎回(以"-"号填列) - -

本期末 455,213,682.19 455,213,682.19

注:此处申购含红利再投入、转换入份额,赎回含转换出份额。

6.4.7.10未分配利润

单位:人民币元

项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计

上年度末 482,924,993.39 148,383,546.12 631,308,539.51

本期利润 -127,231,624.63 -82,274,697.04 -209,506,321.67

本期基金份额交易 -78,571,650.17 -11,246,323.79 -89,817,973.96

产生的变动数

其中:基金申购款 131,876,451.52 -6,221,710.70 125,654,740.82

基金赎回款 -210,448,101.69 -5,024,613.09 -215,472,714.78

本期已分配利润 - - -

本期末 277,121,718.59 54,862,525.29 331,984,243.88

6.4.7.11存款利息收入

单位:人民币元

本期

项目 2016年1月1日至2016年6月30日

活期存款利息收入 1,947.76

定期存款利息收入 -

其他存款利息收入 -

结算备付金利息收入 623,750.39

其他 9,068.99

合计 634,767.14

6.4.7.12股票投资收益

6.4.7.12.1股票投资收益——买卖股票差价收入

单位:人民币元

本期

项目 2016年1月1日至2016年6月30日

卖出股票成交总额 5,767,386,156.48

减:卖出股票成本总额 5,873,746,832.74

买卖股票差价收入 -106,360,676.26

第23页共53页

6.4.7.13债券投资收益

6.4.7.13.1债券投资收益项目构成

本基金本报告期内无相关债券投资收益。

6.4.7.13.2债券投资收益——买卖债券差价收入

本基金本报告期内无相关债券投资收益。

6.4.7.13.3债券投资收益——赎回差价收入

本基金本报告期内无相关债券投资收益。

6.4.7.13.4债券投资收益——申购差价收入

本基金本报告期内无相关债券投资收益。

6.4.7.13.5资产支持证券投资收益

本基金本报告期内无资产支持证券投资收益。

6.4.7.14贵金属投资收益

6.4.7.14.1贵金属投资收益项目构成

本基金本报告期内无贵金属投资收益。

6.4.7.14.2贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入

本基金本报告期内无贵金属投资收益。

6.4.7.14.3贵金属投资收益——赎回差价收入

本基金本报告期内无贵金属投资收益。

6.4.7.14.4贵金属投资收益——申购差价收入

本基金本报告期内无贵金属投资收益。

6.4.7.15衍生工具收益

6.4.7.15.1衍生工具收益——买卖权证差价收入

本基金本报告期内无衍生工具收益。

6.4.7.15.2衍生工具收益——其他投资收益

本基金本报告期内无衍生工具收益。

6.4.7.16股利收益

单位:人民币元

第24页共53页

本期

项目 2016年1月1日至2016年6月30日

股票投资产生的股利收益 3,227,491.63

基金投资产生的股利收益 -

合计 3,227,491.63

6.4.7.17公允价值变动收益

单位:人民币元

本期

项目名称 2016年1月1日至2016年6月30日

1.交易性金融资产 -82,274,697.04

——股票投资 -82,274,697.04

——债券投资 -

——资产支持证券投资 -

——贵金属投资 -

——其他 -

2.衍生工具 -

——权证投资 -

3.其他 -

合计 -82,274,697.04

6.4.7.18其他收入

单位:人民币元

本期

项目 2016年1月1日至2016年6月30日

基金赎回费收入 604,289.08

转出基金补偿收入 103,252.63

合计 707,541.71

注:1.本基金的赎回费率为0.5%,不低于赎回费总额的25%归入基金资产。

2.本基金的转换费由申购补差费和转出基金的赎回费两部分构成,其中不低于转出基金的赎回费的25%归入转出基金的基金资产。

6.4.7.19交易费用

单位:人民币元

本期

项目 2016年1月1日至2016年6月30日

交易所市场交易费用 17,313,633.03

银行间市场交易费用 -

合计 17,313,633.03

第25页共53页

6.4.7.20其他费用

单位:人民币元

本期

项目 2016年1月1日至2016年6月30日

审计费用 49,726.04

信息披露费 149,178.12

银行间债券账户维护费 9,000.00

银行汇款费用 558.45

其他 200.00

合计 208,662.61

6.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明

6.4.8.1或有事项

截至资产负债表日,本基金并无须作披露的或有事项。

6.4.8.2资产负债表日后事项

截至本财务报表批准报出日,本基金无其它需作披露的资产负债表日后事项。

6.4.9关联方关系

6.4.9.1本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况

本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。

6.4.9.2本报告期与基金发生关联交易的各关联方

关联方名称 与本基金的关系

汇丰晋信基金管理有限公司 基金管理人

交通银行股份有限公司(“交通银行”) 基金托管人

6.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易

6.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易

6.4.10.1.1股票交易

本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行过股票交易。

6.4.10.1.2债券交易

本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行过债券交易。

第26页共53页

6.4.10.1.3债券回购交易

本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行过债券回购交易。

6.4.10.1.4权证交易

本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行过权证交易。

6.4.10.1.5应支付关联方的佣金

本基金本报告期及上年度可比期间均无应支付关联方的佣金。

6.4.10.2关联方报酬

6.4.10.2.1基金管理费

单位:人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2016年1月1日至2016年6月 2015年1月1日至2015年6月30日

30日

当期发生的基金应支付 6,787,245.56 8,895,603.92

的管理费

其中:支付销售机构的客 1,242,583.75 2,111,553.99

户维护费

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