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汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金2016年半年(8)

时间:2018-02-13 01:19来源:网络整理 作者:采集侠 点击:
晋信低碳先锋股票型证券投资基金基金合同》于2010年6月8日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为666,460,299.86份基金份额,其中认购资金利息折合

晋信低碳先锋股票型证券投资基金基金合同》于2010年6月8日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为666,460,299.86份基金份额,其中认购资金利息折合84,568.21份基金份额。本基金的基金管理人为汇丰晋信基金管理有限公司,基金托管人为交通银行股份有限公司。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金的投资范围为国内依法发行上市的股票、国债、金融债、企业债、央行票据、可转换债券、权证、资产支持证券以及国家证券监管机构允许基金投资的其它金融工具,其中股票投资比例为基金资产的85%-95%,投资于低碳经济领域的股票比例占股票投资的80%以上;权证投资比例为0%-3%;固定收益类证券、现金和其他资产投资比例为5%-15%;其中现金或到期日在一年以内的政府债券的投资比例不低于5%。根据《关于汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金变更业绩比较基准以及修改基金合同的公告》,自2015年4月1日起,本基金业绩比较基准由原先的“沪深300指数X90%+同业存款利率X10%”变更为:中证环保指数X90%+同业存款利率(税后)X10%。

根据《证券投资基金信息披露管理办法》,本基金定期报告在公开披露的第二个工作日,报中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案

6.4.2会计报表的编制基础

本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

6.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本基金2016年半年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2016年6月30日的财务状况以及2016年半年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。

6.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明

本基金财务报告所采用的会计政策、会计估计与上年度财务报告相一致。

第19页共53页

6.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

6.4.5.1差错更正的说明

本报告期内,本基金无重大会计差错发生。

6.4.6税项

根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2004]78号《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税补充政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:

(1)2016年5月1日前,以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。

(责任编辑:admin)
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