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汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金2016年半年(13)

时间:2018-02-13 01:19来源:网络整理 作者:采集侠 点击:
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险

利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。

本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。

本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息,因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算备付金及存出保证金等。

6.4.13.4.1.1利率风险敞口

单位:人民币元

本期末 5年以

2016年6月30 1年以内 1-5年 不计息 合计

资产

银行存款 626,880.54 - - - 626,880.54

结算备付金 47,615,484.60 - - - 47,615,484.60

存出保证金 1,150,798.35 - - - 1,150,798.35

交易性金融资产 - - - 738,433,887.50 738,433,887.50

第31页共53页

应收证券清算款 - - - 9,027,782.03 9,027,782.03

应收利息 - - - 24,894.16 24,894.16

应收申购款 - - - 388,104.88 388,104.88

资产总计 49,393,163.49 - - 747,874,668.57 797,267,832.06

负债

应付赎回款 - - - 3,793,958.98 3,793,958.98

应付管理人报酬 - - - 1,010,634.30 1,010,634.30

应付托管费 - - - 168,439.07 168,439.07

应付交易费用 - - - 4,875,761.97 4,875,761.97

其他负债 - - - 221,111.67 221,111.67

负债总计 - - - 10,069,905.99 10,069,905.99

利率敏感度缺口49,393,163.49 - - 737,804,762.58 787,197,926.07

上年度末 5 年以

2015年12月311年以内 1-5年 不计息 合计

资产

银行存款 39,567.74 - - - 39,567.74

结算备付金 107,404,368.78 - - - 107,404,368.78

存出保证金 902,759.60 - - - 902,759.60

交易性金融资产 - - -1,140,412,891.311,140,412,891.31

应收利息 - - - 38,673.98 38,673.98

应收申购款 - - - 936,837.90 936,837.90

其他资产 - - - - -

资产总计 108,346,696.12 - -1,141,388,403.191,249,735,099.31

负债

应付证券清算款 - - - 16,755,247.71 16,755,247.71

应付赎回款 - - - 3,879,313.05 3,879,313.05

应付管理人报酬 - - - 1,431,000.70 1,431,000.70

应付托管费 - - - 238,500.12 238,500.12

应付交易费用 - - - 4,906,430.11 4,906,430.11

其他负债 - - - 404,872.07 404,872.07

负债总计 - - - 27,615,363.76 27,615,363.76

利率敏感度缺口108,346,696.12 - -1,113,773,039.431,222,119,735.55

注:表中所示为本基金资产及负债的账面价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。

6.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析

于2016年6月30日,本基金未持有交易性债券(2015年12月31日:本基金未持有交易性债券),因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响。

第32页共53页

6.4.13.4.2外汇风险

外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。

6.4.13.4.3其他价格风险

其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市交易的股票和债券,所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响,也可能来源于证券市场整体波动的影响。

本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中,本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险,并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控。

本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金的投资组合中,股票投资比例为基金资产的85%-95%,投资于低碳经济领域的股票比例占股票投资的80%以上;权证投资比例为0%-3%;固定收益类证券、现金和其他资产投资比例为5%-15%;其中现金或到期日在一年以内的政府债券的投资比例不低于5%。此外,本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控,定期运用多种定量方法对基金进行风险度量,包括VaR(ValueatRisk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险,及时可靠地对风险进行跟踪和控制。

6.4.13.4.3.1其他价格风险敞口

金额单位:人民币元

本期末 上年度末

2016年6月30日 2015年12月31日

占基金

项目 占基金资

资产净

公允价值 公允价值 产净值比

值比例 例(%)

(%)

交易性金融资产-股票投资 738,433,887.50 93.81 1,140,412,891.31 93.31

交易性金融资产-基金投资 - - - -

交易性金融资产-债券投资 - - - -

交易性金融资产-贵金属投 - - - -

衍生金融资产-权证投资 - - - -

其他 - - - -

合计 738,433,887.50 93.81 1,140,412,891.31 93.31

第33页共53页

6.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析

假设 除业绩比较基准(见附注6.4.1)以外的其他市场变量保持不变

对资产负债表日基金资产净值的

影响金额(单位:人民币元)

相关风险变量的变动 本期末(2016年6月 上年度末(2015年12月

分析 30日) 31日)

业绩比较基准上升5% 46,667,978.76 67,689,065.46

业绩比较基准下降5% -46,667,978.76 -67,689,065.46

6.4.14有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

(1)公允价值

(a)金融工具公允价值计量的方法

公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定:

第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。

(b)持续的以公允价值计量的金融工具

(i)各层次金融工具公允价值

(责任编辑:admin)
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